出纳的工作内容（集合16篇）
发表时间：2023-05-18出纳的工作内容（集合16篇）。
〘一〙出纳的工作内容
1、办理银行开户、变更、注销等银行账户类业务；
2、办理银行付款手续（支票、网银操作）；
3、定期领取收、付款银行回单，取得银行对账单；
4、办理票据业务（支票、本票、银行承兑汇票、商业承兑汇票等）；
5、办理进出口结算业务（TT、LC、DP、DA等）；
6、原始单据的整理及初审（部分企业是出纳负责的）；
7、办理工资发放，通常情况下包括：现金、网银或银行代发等形式；
8、登记现金日记账和银行日记账，编制资金日报；
9、发票领购、开具和保管（部分企业）是出纳负责的)；
10、发票认证（部分企业）是出纳负责的)；
11、网银、银行预留印鉴、各类票据的保管工作；
12、凭证和账簿的装订；
13、其他领导交办的临时工作。
〘二〙出纳的工作内容
1、管理公司各银行帐户，负责开户登记、销户注销以及银行证卡的管理。负责与银行的一般业务接洽。
2、负责银行结算业务，按时准确核对各类银行帐务，及时清算未达帐项。
3、按规定购买、保管和存放支票、现金、票据，及时盘点登记，保证帐实、帐证相符。
4、负责各项按相关规定审核批准的现金费用报销。要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。
5、负责发放职工的工资、奖金以及各项补贴等工作。
6、及时核对现金及银行日记帐，确保帐实相符。
〘三〙出纳的工作内容
财务部和综合办公室
日常基本工作内容
1、审核原始凭证工作-检验发票数额抬头是否正确以及校验真伪-核算支出金额是否正确
2、现金支票、转账支票的开具和保管
4、逐笔核对款项来源，填写收费通知单，若收到现金需到银行办理存款业务。
5、报销各类费用需要填写内部明细账，审核及签字。
6、去银行支取备用金，每日登记现金日记账和银行日记账，登记总账和分类账，将账目按个人进行汇总、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏，每日核对银行、每周至少一次去银行拿各类凭证和回单，和公司银行日记账进行核对，调整银行已付公司未付，银行已收公司未收以及各类未达账项。
9、每周（定期或不定期）进行至少一次现金盘点业务，出具现金盘点表，对账，做到账实相符，账证相符，账账相符。、购买办公用品，办理入库手续，领用时填制领用登记表，办理办公用品出库手续
11、月末，对本月各类支出进行科目汇总以及划分出个人明细，结账盘库，若有盘盈或者盘亏进行原因分析并核对原始凭证找到缺漏。
12、逐笔登记现金账，银行账，应收应付往来账，费用支出，收入账等明细分类账
13、其他项目收款 ；收到除货款以外项目的支票，汇票-填写进账单-回单-登记票据
14、工资核算和发放：每月核算并制造员工的基本工资以及其他浮动工资单，填制银行转账支票，出具工资明细单，打入每位个员工工资卡上
15、审核合同，确认收入，开具发票和收据
16、固定资产统计、折旧和盘点
17、统计项目应收款项和已收款项，催促余款
18、月末计提营业税金、教育经费、工会经费、城建税、固定资产折旧等税费
19、月末财务结账，进行科目汇总，将本月发生的各类费用以及各类收入按照会计科目进行汇总，并且编制会计报表等资产负债表
20、定期定时到银行和社会保险中心，拿取各类保险或其他费用扣缴单，将个人缴纳明细和公司缴纳明细核算出，并开具证明
21、纳税申报，每月定期进行营业税，城建税，教育附加税，印花税，个人所得税（提交员工工资明细及身份证号）和企业所得税等税务的申报结算业务并提供财务报表。
22、每月定期领取或更换发票，汇总已开具发票并与税务专管员核对。
23、月初按照会计准则的各类会计科目结转并建立新账
24、将固定资产单独核算，复印并且存档被资质评审时报送材料
25、收集并整理入职人员的学历证复印件，身份证复印件，履历表等人事档案进行备案
26、定期不定期进行办公用品购置，办理入库入账出库等手续，为领导及同事办理紧急采购业务
27、定期或者不定期对办公用品进行库存盘点，按照上一周期员工领用登记表的物品及数量逐个统计入账，并制造办公用品库存盘点表。
28、负责员工合同社会保险以及工程项目资料的整理归档事务
29、负责公司劳动人事，绩效考核，等人力资源的工作
30、负责公司人才需求拟定计划，员工招聘，离职等各类手续
31、按照公司的管理制度，审核各类合同文案，以及往来行文的呈批，驻办，催办工作。
32、负责公司的日常接待业务
33、负责公司车辆钥匙以及车辆车况，里程，等出差情况备案
34、定期或不定期为公司车辆办理加油卡充值等保养业务
35、定期或不定期办理各类印刷业务
36、公司办公仪器故障检修以及协调工作，和定期不定期加墨保养业务
37、公司出差或者会议办公室需要进行材料和仪器的准备，充电，保养等业务
38、公司节假日、员工福利安排活动
39、办公室的区域保洁工作
40、按时完成领导交给的其他工作，配合完成各部门进行有助于公司发展的其他工作
〘四〙出纳的工作内容
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【银行出纳工作内容】
(一)经济职责
日期、密码的正确性和完整性负直接责任。
内容的完整性负直接责任。
3.对所开具收据的'准确性负直接责任。
完整性负责。
5.不得出借或转手使用转帐支票，严禁签发空白支票，进出大额支票应及时向财务经理汇报。
6.对因不及时催报限额支票所带来的损失负责。
(二)日常职责
一、 格遵守国家有关银行结算的规章制度，遵守职业道德，增强服务意识，钻研业务知识，努力提高服务水平和业务素质。
二、负责购买转帐支票，并逐笔登记，妥善保管转帐支票和金库钥匙。
三、根据复核后的记帐凭证正确开具支票，填写支票密码、日期与金额，检查无误后加盖印鉴;经办人领取支票时应叮嘱其在支票登记簿上填写经济业务事项的金额、内容等并签名;记帐凭证“出纳”处加盖本人印章。
四、支票作废后，银行出纳应在自己经手的支票上加盖“作废”戳记并负责保管，同时在作废支票登记本上做相应记录，并在支票登记簿上注明“作废”字样;每月末向财务经理汇报并一起核对，核实无误后将当月作废支票销毁。
五、收取支票时，应核对支票金额和记帐凭证金额是否相符，检查支票内容是否填写完整，确认无误后才能收下，做帐后在记帐凭证“出纳”处加盖本人印章。
六、收取支票后，需开具收费票据的，应根据批准的收费项目正确开具收费票据。
七、逐笔登记当日收取的所有支票，及时送往银行;同时逐笔登记和当日收取支票相关的所有银行回单，并及时将银行回单附到相应记帐凭证后。
八、负责打印银行日记帐，并装订成册。
九、月底及时、主动地催报限额支票。
十、对所保管转帐支票、收费票据和金库钥匙的安全、完整负责。
〘五〙出纳的工作内容
1、银行，现金收付，配合采购完成采购款项支付，配合业务部门做好收款查询，每日做好银行现金日报;
2、负责审核业务部门收回的票据，如不符合要求有拒收权，符合相关要求的及时入账;
3、负责公司空白支票，票据，印鉴的保管等并负责票据的开具
4、负责公司员工借款的清理与支付，凭证的编辑;
5、负责公司银行账户，贷款卡等资料的年检;
6、根据领导指示与外单位联系事宜
7、配合领导合理调配资金，及时处理还款等相关事宜，做好相关凭证编辑;
8、及时取回收付票据交由相关岗位编制相关凭证
9、完成领导交办的其他工作。
〘六〙出纳的工作内容
1. 负责来访客人的接待，保持良好的.礼节礼貌。
转接，并做好来电咨询与重要信息的记录工作。
3. 负责公司传真件的收发工作。
信息和保密工作，做好办公室档案收集、整理工作。
5. 负责记录公司相关会议纪要并存档。
6. 负责前台或接待区域的卫生清洁及桌椅摆放，并保持整洁干净;积极协助公司办公区域的卫生清洁工作。
张贴;公文、信件、邮件、报刊杂志的分送工作。
8. 负责按照公司印信管理规定，保管部门印章，并对其负责。
9. 负责办公室储藏室物品的保管工作，做好物品出入库的登记。
流水帐登记，并对餐费做统计及餐费的收纳、保管。
备案并交财务部。
完善员工人事档案的管理，严格借档手续。
13. 负责管理办公室各类财产，合理使用并提高财产的使用效率。
14. 负责提出改善部门管理的建设性意见，为部门发展创造有利因素。
15. 有效利用自身工作经验，积极参与公司重大项目的特定安排，体现个人价值。
16. 准确执行工作指令。
〘七〙出纳的工作内容
1、②审核工资单据，发放工资奖金
2、出纳岗位职责包括：负责公司日常的费用报销；负责日常现金、支票的收与支出;
3、出纳员的主要工作职责
4、公司对内的收付款相关工作
5、每日核对、保管收银员交纳的营业收入；每日盘点库存现金；负责向银行换取备用的收银零钱；信用卡的对账及定期核对银行账目；月末与会计核对现金/
6、三、做银行账和现金账，并负责保管财务章；
7、员工出差购材料等分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款
8、按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。
9、各类数据、报表的制作
10、(1)货币资金核算①办理现金收付。②办理银行结算，规范使用支票。③登记日记账，保证日清月结。④保管库存现金，保管有价证券。⑤保管有关印章，登记注销支票。
11、跟各供应商、客户之间的收付款相关工作；公司间划款等，确保收付款的准确性和及时性；3、与收付款相关的各类银行业务、系统维护等工作
12、①办理现金收付。
13、②核算其他往来款项，防止坏账损失。
14、(2)往来结算。①办理往来结算。②核算其他往来款项，防止坏账损失。
15、银行存款日记账的发生额与余额；每周编制《货币资金周报表》、《现金流量表》；编制工资表。
16、员工每月工资的发放、员工平时报销款项的核对、打款，并做好相应的数据统计和录入；
17、④保管库存现金，保管有价证券。⑤保管有关印章，登记注销支票。(2)往来结算。
18、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定。
19、①执行工资计划。
20、(3)工资结算。
21、二、负责支票、汇票、发票、收据管理；
22、四、负责报销差旅费的工作(差旅费的证明材料应包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付出凭证)：
23、出纳主要负责公司的货币资金核算、往来结算、工资核发。
24、出纳主要工作是：
25、(1)货币资金核算
26、出纳的工作内容包括:现金管理（现金收款，支付管理），应付款付款操作，跟银行往来的一些业务处理事宜（首付款的银行单据收据，现金存取管理等等其他公司跟银行相关事宜）等等，一般公司出纳工作就是以上内容，每个公司可能根据自己公司业务性质不一样，稍微有点差异。
27、现金、票据等的保管工作
28、出纳工作内容及职责：办理现金收付和银行结算业务。管理库存现金和银行账户。保管库存现金和各种有价证券的安全与完整。保管有关印章、空白票据。办理外汇出纳业务。
29、负责公司的少量现金、银行票据的保管工作；
30、②办理银行结算，规范使用支票。③登记日记账，保证日清月结。
31、公司的银行开户、销户，网银维护及信息更新等日常管理；维护银行余额表、银行对账单及回单的打印、整理；日常收付款和第三方支付系统的维护等；
32、公司对外的与收付款相关的工作
33、出纳的工作内容主要包括：
34、①办理往来结算。
35、根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证。
36、一、办理银行存款和现金领取；
37、(3)工资结算。①执行工资计划。②审核工资单据，发放工资奖金。
38、根据公司对出纳工作的相关管理要求，及时更新和管理相关数据、报表，并进行简单的分析，出具分析报告等。
〘八〙出纳的工作内容
1、负责公司日常费用报销原始票据的核对及付款;
2、负责编制收付款凭证及时记账，做到日清月结。
3、负责日常现金、支票、网银的收支，及时登记现金及银行存款日记账;
4、负责编制资金日报、周报、月报，销售回款周报、月报;
5、办理现金收支和银行结算业务等;
6、负责银行存款对账，编制银行存款余额调节表;
8、做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作以及项目企业财务保险柜的安全使用。
9、发票领购及开具;
10、完成领导交办的其他工作事项。
〘九〙出纳的工作内容
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。(地点、时间、任务、支付出凭证)
1、员工出差购材料等分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
出纳工作细则：
出纳员主要是审核以下几方面：
(一)审发票的票面。看有无涂改的痕迹，如果有要认真盘查，防止把别的发票拿来报销，或者小数改大数。
(二)审出具发票的单位名称。一是看与本单位有无经济业务关系;二是看发票名称与经济内容是否相符，如销货发票不能改开收据;三是看发票内容与售货单位的经营范围是否吻合。
(三)审发票的抬头。看所填单位名称是否本单位，防止把私人或者其他单位的购货发票拿来报销。
(四)审发票的数字。看数字乘以单价是否等于总金额;看大小写金额是否一致;看小写金额前面是否有“￥”字样，大写金额前面是否顶格。如有差错，一定要查清缘由。
(五)审发票所开物品价格。看与以往所购同种物品是否相同，如相差过大，应及时查明原因。
(六)审发票的编号。看有无连号现象，防止把别人的发票拿来报销。
(七)审发票开出的时间。一看是否有同一经济内容、同一金额的发票在相近时间内出现，防止重复报账;二看发票之间在时间和内容上的内在联系，如购买大件商品与其运费发生的时间是否前后相距太远，等等。
(八)审发票的印章。一看有无税务部门监制章;二看有无售货单位的财务专用章;三看有无经手人签章。只有印章齐全，才能报销。
(九)审发票的备注。看备注栏有何规定或说明，如有无“违章罚款，不得报销”、“滋补药品，费用自理”等字样。
(十)审发票的背面。发票背面虽然没有内容，但由于发票基本上都是用复写纸写的，因而背面一般应有复写的印痕，如果没有，则应特别注意。
(十一)审发票的印制日期。按照规定，开具发票的'单位每年度都应从税务部门领取本年度版本的发票，即便使用上一年度版本的发票按规定也不宜时间跨度太长。审发票印制日期，就是看是否把作废发票又拿来重新使用，如果是，不但不能报销，而且还要向有关发票管理机构反映。
(十二)审发票的报销手续。看有无经手人、验收人、批准人签字，如没有，应先补齐手续。
此外，在审核发票时，还要注意分析一些不能通过票面而反映的问题。例如，采购物资是否舍近求远、舍优求劣;购买的办公用品只写金额，没有具体内容，是否会是一些非办公用品。如有类似的问题必须问清缘由，防止被少数人钻了空子。
现金收付
1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。
多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行。
不得“坐支”。
4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符
做好现金日清月结，防止现金盈亏。
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。
特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
银行账务处理：
1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
2、及时结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
〘十〙出纳的工作内容
出纳的工作流程如下：
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就务必填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收，由职责人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。
多付或少付金额，由职责人负责。
3、把每日收到的现金送到银行。
不得“坐支”。
做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。
特殊状况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作状况，以调度资金。
每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
若无，应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有，问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴。
若有，应分开贴。
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。
若超过，应重填。
5、大、小金额是否相符。
若不相符，应更正重填。
6、报销资料是否属合理的报销。
若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
7、支付证明单上是否有总经理签字。
会计范畴中的现金又称库存现金，是指存放在企业并由出纳人员保管的现钞，包括库存的人民币和各种外币。现金是流动性最大的一种货币资金，它能够随时用以购买所需物资，支付日常零星开支，偿还债务等。
在那里，需要个性指出的是“现金”一词，依国际惯例解释，是指随时可作为流通与支付手段的票证，不论是否法定货币或信用票据，只要具有购买或支付潜力，均可视为现金。所以，现金从理论上讲有广义与狭义之分。狭义现金是指企业所拥有的硬币、纸币，即由企业出纳员保管作为零星业务开支之用的库存现款。广义现金则应包括库存现款和视同现金的各种银行存款、流通证券等。我国所采用的是狭义的现金概念。
现金管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理。依据《现金管理暂行条例》，现金管理的基本原则是：
第一，开户单位库存现金一律实行限额管理。
第二，不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效地监督和管理。
第三，企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。
第四，收入现金应及时送存银行，企业的现金收入应于当天送存开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间。
第五，严格按照国家规定的开支范围使用现金，结算金额超过起点的，不得使用现金。
第六，不准编造用途套取现金。企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金，应从开户银行提取，提取时应写明用途，不得编造用途套取现金。
第七，企业之间不得相互借用现金。
银行账户是各单位为办理结算和申请贷款而在银行开立的账户，银行账户是各单位透过银行办理转账、结算信贷以及现金收支业务的主要工具。具有反映和监督国民经济各部门经济活动的作用。凡新办的企业或公司在取得工商行政管理部门颁发的法人营业执照后，可选取离办公地点附近的银行申请开设自己的结算账户。
根据《银行账户管理办法》的规定，银行账户应分为基本存款账户，一般存款账户，临时存款账户和专用存款账户四种。
1、基本存款账户。基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。它是各独立结算单位或实行独立核算企业在银行开立的主要账户。按照规定是每一存款人只能在银行开立一个基本存款账户。主要用于办理日常的转账结算和现金收付，企、事业单位的工资、奖金等现金的支取只能透过此账户办理。
(1)开设基本存款账户的当事人应具备的资格。
①企业法人;
②企业法人内部单位核算的单位;
③管理财政预算资金和预算外资金的财政部门;
④实行财政管理的行政机关、事业单位;
⑤县级(含)以上军队、武警单位;
⑥外国驻华机构;
⑦社会团体;
⑧单位附属的食堂、招待所、幼儿园;
⑨外地常设机构;
⑩私营企业、个体经营承包户和个人。
(2)基本存款账户开立所需证明文件，按规定存款人申请开立基本存款账户应向开户银行出具下列证明文件之一：
①当地工商行政管理机关核发的“企业法人营业执照”或“营业执照”;
②中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文;
③军队以上、武警总队财务部门的开户证;
④单位对附设机构同意开户的证明;
⑤驻地有关部门对外地常设机构的批文;
⑥承包双方签订的承包协议;
⑦个人居民身份证和户口本。
2、一般存款账户。一般存款账户是存款人在基本账户以外的银行借款、转存、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。存款人能够透过账户办理转账、结算和存入现金，但不能支取现金。
根据《银行账户管理办法》规定，下列状况的存款能够申请开立一般存款账户，并须带给以下的证明文件。
(1)在基本存款账户以外的银行取得借款的单位和个人能够申请开立该账户，并须向开户银行出具借款合同或借款借据。
(2)与基本存款人账户的存款不在同一地点的附属非独立核算单位可申请开立该账户，并须向开户银行出具基本存款户的存款人同意其的非独立核算单位开户的证明。
3、临时存款账户。临时存款账户是指存款人因临时经营活动需要开立的账户。存款人能够透过该账户办理转账结算和根据国家现金管理规定办理现金收付。
根据《银行账户管理办法》规定，下列状况的存款人能够申请开立临时存款账户，并须带给相应的证明文件：
(1)外地临时机构能够申请开立该账户，并须出具当地工商行政管理机关核发的临时执照。
(2)临时经营活动需要的单位个人能够申请开立该账户，并须出具当地有关部门同意设立外来临时机构的批文。
4、专用存款账户。专用存款账户是指存款人因特定用途而开立的账户。
根据《银行账户管理办法》规定，下列状况的存款人能够申请开立专用存款账户，并须带给相应的证明文件：
(1)存款人特定的用途的资金，由存款人向开户银行出具相应证明可开立该账户。特定用途的资金范围包括基本建设的基金，更新改造的资金。特定用途并需要专门管理的资金。
(2)存款人须向开户银行出具有关部门批准立项的文件或国家有关文件的规定等证明文件。
票据行为有广义和狭义两种。广义的票据行为是指以发生、变更或消灭票据的权利义务关系为目的法律行为，包括出票、背书、涂改、禁止背书、付款、保证、承兑、参加承兑、划线、保付等。狭义的票据行为是票据当事人以负担票据债务为目的的法律行为，包括出票、背书、承兑、参加承兑、保证、保付六种。
(1)出票。出票是指出票人依照法定款式作成票据并交付于受款人的行为。它包括“作成”和“交付”两种行为。所谓“作成”就是出票人按照法定款式制作票据，在票据上记载法定资料并签名。由于此刻各种票据都由必须机关印制，因而所谓“作成”只是填写有关资料和签名而已。所谓“交付”是指根据出票人本人的意愿将其交给受款人的行为，不是出于出票人本人意愿的行为如偷窃票据不能称作“交付”，因而也不能称作出票行为。
(2)背书。背书是指持票人转让票据权利与他人。票据的特点在于其流通。票据转让的主要方法是背书，当然除此之外还有单纯交付。背书转让是持票人的票据行为，只有持票人才能进行票据的背书。背书是转让票据权利的行为，票据一经背书转让，票据上的权利也随之转让给被背书人。
(3)承兑。承兑是指汇票的付款人承诺负担票据债务的行为。承兑为汇票所独有。汇票的发票人和付款人之间是一种委托关系，发票人签发汇票，并不等于付款人就必须付款，持票人为确定汇票到期时能得到付款，在汇票到期前向付款人进行承兑提示。如果付款人签字承兑，那么他就对汇票的到期付款承担职责，否则持票人有权对其提起诉讼。
(4)参加承兑。参加承兑是指票据的预备付款人，或第三人为了特定票据债务人的利益，代替承兑人进行承兑，以阻止持票人于汇票到期日前行使追索权的一种票据行为。它一般是在汇票得不到承兑、付款人或承兑人死亡、逃亡或其他原因无法承兑、付款人或承兑人被宣告破产的状况下发生。
(5)保证。保证是指除票据债务人以外的人为担保票据债务的履行、以负担同一资料的票据债务为目的一种附属票据行为。票据保证的目的是担保其他票据债务的履行，适用于汇票和本票，不适用于支票。
(6)保付。保付是指支票的付款人向持票人承诺负绝对付款职责的一种附属票据行为。保付是支票付款人的一种票据行为。支票一旦经付款人保付，在支票上注明“照付”或“保付”字样，并经签名后，付款人便负绝对付款职责，不论发票人在付款人处是否有资金，也不论持票人在法定提示期间是否有提示，或者即使发票人撤回付款委托，付款人均须按规定付款。
在具体操作时，票据行为表现为票据当事人把行为的意思按照法定的方式记载在票据上，并由行为人签章后将票据交付。它包括三方面资料，即记载、签章和交付。
所谓记载，通俗地讲就是票据当事人在票据上写明所要记载的资料，如签发票据时应写明票据的种类、金额、无条件支付命令、签发票据日期以及其他需要明确的资料，承兑汇票时写上“承兑”字样，保证时应写上“保证”或'担保”字样。
所谓签章，即是指签名、盖章或签名加盖章，它证明行为人对其行为承担职责。自然人签章是指在票据上亲自书写其姓名或加盖其私章。法人和其他使用票据单位的签章为该法人或者该单位的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签章。按照《票据法》规定，在票据上的签名应当为该当事人的本名，而不能用笔名、艺名等来代替。
所谓交付，是指票据行为人应将票据交付给执票人。票据行为人在票据上进行记载，并进行签章后，票据还不能发生法律效力，只有票据被交付给了对方，票据才能发生法律效力。
出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，工作出了差错，就会造成不可挽回的损失。因此，明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财会法规，出纳员具有以下职责：
(1)按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付;遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行;现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对;银行存款账与银行对账单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。
(2)根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。
(3)按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的工作，随着改革开放的深入发展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇;避免国家外汇损失。
(4)掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员务必遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行账户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。
(5)保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的安全与完整。要建立适合本单位状况的现金和有价证券保管职责制，如发生短缺，属于出纳员职责的要进行赔偿。
(6)保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要，在实际工作中，因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此，出纳员务必高度重视，建立严格的管理办法。通常，单位财务公章和出纳员名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用，各种票据要办理领用和注销手续。
做好出纳工作并不是一件很容易的事，它要求出纳员要有全面精通的政策水平，熟练高超的业务技能，严谨细致的工作作风。
(1)政策水平。不以规矩，不成方圆。出纳工作涉及的“规矩”很多，如《会计法》及各种会计制度，现金管理制度及银行结算制度，《会计基础工作规范》，成本管理条例及费用报销额度，税收管理制度及发票管理办法，还有本单位自己的财务管理规定等等。这些法规、制度如果不熟悉、不掌握，是绝对做不好出纳工作的。所以，要做好出纳工作的第一件大事就是学习、了解、掌握财经法规和制度，提高自己的政策水平。出纳人员只有刻苦掌握政策法规和制度，明白了自己哪些该干，哪些不该干，哪些该抵制，工作起来就会得心应手，就不会犯错误。
(2)业务技能。“台上一分钟，台下十年功。”这对出纳工作来说是十分适用的。出纳工作需要很强的操作技巧。打算盘、用电脑、填票据、点钞票等，都需要深厚的基本功。作为专职出纳人员，不但要具备处理一般会计事务的财会专业基本知识，还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算潜力。出纳的数字运算往往在结算过程中进行，要按计算结果当场开出票据或收付现金，速度要快，又不能出错。这和事后的账目计算有着很大的区别。账目计算错了能够按规定方法更改，但钱算错了就不必须说得清楚，不必须能“改”得过来了。所以说出纳人员要有很强的数字运算潜力，不管你用计算机、算盘、计算器，还是别的什么运算器，都务必具备较快的速度和十分高的准确性。在快和准的关系上，作为出纳员，要把准确放在第一位，要准中求快。提高出纳业务技术水平关键在手上，打算盘、用电脑、开票据、都离不开手。而要提高手的功夫，关键又在勤，勤能生巧，巧自勤来。有了勤，就必须能到达出纳技术操作上的理想境界。另外，还要苦练汉字、阿拉伯数字，提高写作概括潜力，使人见其字如见其人，一张书写工整、填写齐全、摘要精炼的票据能表现一个出纳员的工作潜力。(3)工作作风。要做好出纳工作首先要热爱出纳
工作，要有严谨细致的工作作风和职业习惯。作风的培养在成就事业方面至关重要。出纳每一天和金钱打交道，稍有不慎就会造成意想不到的损失，出纳员务必养成与出纳职业相贴合的工作作风，概括起来就是：精力集中，有条不紊，严谨细致，沉着冷静。精力集中就是工作起来就要全身心地投入，不为外界所干扰;有条不紊就是计算器具摆放整齐，钱款票据存放有序，办公环境洁而不乱;严谨细致就是认真仔细，做到收支计算准确无误，手续完备，不发生工作差错;沉着冷静就是在复杂的环境中随机应变，化险为夷。
(4)安全意识。现金、有价证券、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其责，井相互牵制;也要有对外的保安措施，从办公用房的建造，门、屉、柜的锁具配置，到保险柜密码的管理，都要贴合保安的要求。出纳人员既要密切配合保安部门的工作，更要增强自身的保安意识，学习保安知识，把保护自身分管的公共财产物资的安全完整作为自己的首要任务来完成。
(5)道德修养。出纳人员务必具备良好的职业道德修养，要热爱本职工作，敬业、精业;要科学理财，充分发挥资金的使用效益;要遵纪守法，严格监督，并且以身作则;要洁身自好，不贪、不占公家便宜;要实事求是，真实客观地反映经济活动的本来面目;要注意保守机密;要竭力为本单位的中心工作、为单位的总体利益、为全体员工服务，牢固树立为人民服务的思想。出纳工作的基本原则主要指内部牵制原则或者说钱账分管原则。《会计法》第二十一条第二、三款规定：“会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。”钱账分管原则是指凡是涉及款项和财物收付、结算及登记的任何一项工作，务必由两人或两人以上分工办理，以起到相互制约作用。例如，现金和银行存款的支付，应由会计主管人员或其授权的代理人审核、批准，出纳人员付款，记账人员记账;发放工资，应由工资核算人员编制工资单，出纳人员向银行提取现金和分发工资，记账人员记账。实行钱账分管，主要是为了加强会计人员相互制约、相互监督、相互核对，提高会计核算质量，防止工作误差和营私舞弊等行为。《会计法》专门规定出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作，
是由于出纳员是各单位专门从事货币资金收付业务的会计人员，根据复式记账原则，每发生一笔货币资金收付业务，必然引起收入、费用或债权、债务等账簿记录的变化，或者说每发生一笔货币资金收付业务都要登记收入、费用或债权、债务等有关账簿，如果把这些账簿登记工作都由出纳员办理，会给贪污舞弊行为以可乘之机。同样道理，如果稽核、内部档案保管工作也由出纳员经管，也难以防止利用抽换单据、涂改记录等手段进行舞弊的行为。当然，出纳员不是完全不能记账，只要所记的账不是收入、费用、债权、债务方面的账目，是能够承担一部分记账工作的。总之，钱账分管原则是出纳工作的一项重原则，各单位都应建立健全这一制度，防止营私舞弊行为的发生，维护国家和单位财产的安全。出纳人员就应遵守哪些职业道德出纳是一项特殊的职业，它整天接触的是大把大把的金钱，成千上万的钞票，真可谓万贯家财手中过。没有良好的职业道德，很难顺利透过“金钱关”。与其他会计人员相比较，出纳人员更应严格地遵守职业道德。
阅读精选（2）：
①办理银行存款和现金领取。
②负责支票，汇票，发票，收据管理。
③做银行账和现金账，并负责保管财务章。
④负责报销差旅费的工作。员工出差分借支和不可借支，若需要借支就务必填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在支付证明后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后由总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
⑤员工工资的'发放。
(2)出纳工作细则。
①工作事项及审验等程序。
②失误防范及纠正程序。
(3)现金收付。
①现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由职责人负责。
②现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由职责人负责。
③把每日收到的现金送到银行。
(4)不得“坐支”。
①每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。
②一般不办理大面额现金的支付业务，大额支付用转账或汇兑手续。特殊状况需审批。
③员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由职责人自负。
(5)银行账处理。
①登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
②每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作状况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。
③保管好各种空白支票，不得随意乱放。
④公司账务章平时由出纳保管。每日下班后上交财务章。
(6)报销审核。
①在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。
②附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。
③正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。
④支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。
⑤大、小写金额是否相符。若不相符，应更正重填。
⑥报销资料是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
⑦支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。
任职要求：
1、会计、财务等相关专业中专以上学历，有会计从业资格证书；
2、了解国家财经政策和会计、税务法规，熟悉银行结算业务；
3、熟练使用各种财务工具和办公软件，且电脑操作娴熟，有较强的职责心，有良好的职业操守，作风严谨；
4、善于处理流程性事务、良好的学习潜力、独立工作潜力和财务分析潜力；
5、工作细致，职责感强，良好的沟通潜力、团队精神。
出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。这些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理，以及银行存款收付业务的办理，都务必经过出纳人员之手。
出纳要利用统一的货币计量单位，透过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理和投资决策带给所需的完整、系统的经济信息。因此，反映职能是出纳工作的主要职能之一。
出纳要对企业的各种经济业务，个性是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。
出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金使用效益进行分析研究，为企业投资决策带给金融信息，甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等都是出纳的职责所在。
①办理现金收付，严格按规定收付款项。
②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。
③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。
④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。
⑤保管有关印章，登记注销支票。
①办理往来结算，建立清算制度。
①执行工资计划，监督工资使用。
③负责工资核算，带给工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。
出纳职责：
出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，工作出了差错，就会造成不可挽回的损失。因此，明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财会法规，出纳员具有以下职责：
1．按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；银行存款账与银行对账单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。
2．根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。
3．按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的工作，随着改革开放的深入发展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇；避免国家外汇损失。
4．掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员务必遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行账户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。
5．保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的安全与完整。要建立适合本单位状况的现金和有价证券保管职责制，如发生短缺，属于出纳员职责的要进行赔偿。
6．保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要，在实际工作中，因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此，出纳员务必高度重视，建立严格的管理办法。通常，单位财务公章和出纳员名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用，各种票据要办理领用和注销手续。
具体流程：
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1．员工出差分借支和不可借支，若需要借支就务必填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2．员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
1．现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由职责人负责。
2．现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”.多付或少付金额，由职责人负责。
3．把每日收到的现金送到银行，不得“坐支”。
4．每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
5．一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊状况需审批。
6．员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由职责人自负。
1．登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
2．每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作状况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。
3．保管好各种空白支票，不得随意乱放。
1．在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。
2．附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。
3．正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。
4．支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。
5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。
6．报销资料是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
7．支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。
〘十一〙出纳的工作内容
出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。这些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必须经过出纳人员之手。
出纳要利用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。因此，反映职能是出纳工作的主要职能之一。
出纳要对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。
出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金使用效益进行分析研究，为企业投资决策提供金融信息，甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等都是出纳的职责所在。
①办理现金收付，严格按规定收付款项。
②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。
③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。
④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。
⑤保管有关印章，登记注销支票。
⑥复核收入凭证，办理销售结算。
(2)往来结算。
①办理往来结算，建立清算制度。
②核算其他往来款项，防止坏账损失。
(3)工资结算。
①执行工资计划，监督工资使用。
③负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明 细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。
出纳工作流程：
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。
多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行。
不得“坐支”。
做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。
特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
若无，应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有，问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴。
若有，应分开贴。
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。
若超过，应重填。
5、大、小金额是否相符。
若不相符，应更正重填。
6、报销内容是否属合理的报销。
若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
7、支付证明单上是否有总经理签字。
若无，不予报销。
[出纳工作内容是什么]
〘十二〙出纳的工作内容
【保险出纳工作内容】
1)依照有关法规溢价审计，薪酬，费用，保险费回报，收入和支出，及时账务处理项目的销售成本;
2)执行的会计制度和企业会计准则，会计处理的真实，准确和合理。账目核对。
3)负责控制使用的总量限额销售业务机构的批准的费用的一个分支，并负责审计和会计处理票据销售费用。
4)提供账目准确的细节账款账龄名单在财务部，业务部门经理和相关人员在指定的日期。
5)业务人员随时准备协助相关财务数据。异常情况的指标经营管理机构做出及时必要的说明，以反映业务问题和建议。需要提交的'账户数据，和性能数据的时间。
保险会计是会计知识在保险业专业人士使用，个人认为这是一个商业保险会计核算范畴。业务会计处理方法和学科也适用于保险会计及商业的待遇!关键是需要保险会计和保险流程的会计知识相结合!
非寿险原保险合同的核算，寿险原保险合同的核算，再保险合同的核算，保险合同收入，费用和利润的核算，外币交易的核算，金融资产的核算，长期股权投资的核算，金融负债的核算，投资型保险产品的核算，衍生金融工具的核算，保险公司财务会计报告以及保险公司财务会计报告分析。
会计工作岗位，是指一个单位会计机构内部根据业务分工而设置的职能岗位。会计工作岗位可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。在会计机构内部设置会计工作岗位，有利于明确分工和确定岗位职责，建立岗位责任制;有利于会计人员钻研业务，提高工作效率和质量;有利于会计工作的程序化和规范化，加强会计基础工作;还有利于强化会计管理职能。提高会计工作的作用;同时，也是配备数量适当的会计人员的客观依据之一。
有从业资格征书即可上岗，具有中级以上会计技术职称和五年以上会计工作经验，熟练掌握《事业单位会计制度》、《高等学校财务管理制度》和税法知识，有一定的组织协调能力和表达能力，遵守会计职业道德，认真执行国家方针政策、财经纪律，坚持原则。
会计工作岗位一般可分为：总会计师(或行使总会计师职权)，会计机构负责人或者会计主管人员，出纳，财产物资核算，工资核算，成本费用核算，财务成果核算，资金核算，资本、基金核算，收入、支出、债权债务核算，财产物资收发，增减核算岗位，总账岗位，对外财务会计报告编制岗位。会计电算化岗位，往来结算，总账报表，稽核，档案管理等。
〘十三〙出纳的工作内容
小编今天推荐给大家的是超市出纳工作内容流程，仅供参考，希望对大家有用。关注网获得更多内容。
【超市出纳工作内容流程】
案例：
根据公司财务管理要求，从9月1日起对所有门店供应商的结算将集中结算。对各门店出纳岗位中涉及收取现金部分的工作内容将转移到门店的相关部门，具体操作要求如下，请门店财务负责人根据本店的具体情况商店长落实：
㈠、店面销售款的收取：门店收取的各种款项应分门别类的缴存，不同款项内容分别缴纳一张银行缴款单。
防损、收银课长共同收取并做好登记，收银课长负责营业款的整理并在10：00点前完成，由门店课长及防损人员 一起缴存银行。各门店收银课长负责对收银员长短款的核对，并负责对短款的追回，收银长短款必需做到日清月结，门店财务负责核对各店每天的银行缴款单。
2、对于顾客团购的商品及储值卡以现金方式支付的，每天必须将所销售的款项，全额交到指定银行;顾客以支票等方式支付的款项，必须存入各门店的指定银 行，待银行到账时，方可提供商品及储值卡，财务将会每天对所缴纳的储值卡款通过系统进行核对，不定期的对储值卡进行全面盘点。储值卡由门店营运处(或指定 部门)进行保管与销售。如需欠款必须履行欠款手续。
正常的使用。
水电费、新进员工及促销员所要缴纳的互助金及相关费用的收取并缴存银行，给缴款人开具公司统一印制的收据，每月6号以前将收取的费用同收据记账联一并交门店财务处。
编织袋等)时，必须由总务课长、防损课长、管理处长、值班店长等人在场，并建立登记手续，将有以上四方签字的登记明细，一同与废品收入的款项交至门店财务处。
㈡各店面的支付款项严格按照以下规定使用处理，各店面不得以任何名义坐支现金。
盐款时，必须按照规定进行公文呈报审批，待审批完成后，将公文分发给总部采购经理、采购经办人、结算中心主管。采购经办人履行完 《付款申请单》填制手续后，到结算中心办理付款手续，各门店不再以现金形式进行支付，各店面不得挪用收银备用金、坐支营业款及其他收入，一经发现将对相关 人员进行严肃处理并给予经济处罚;
2、各店预留的收银备用金，根据公司审批的额度，门店履行完备用金借款手续后进行预留，该备用金的第一责任人为各门店店长，各店客服处长负责零钱的换取，财务将不定期对备用金进行抽盘，确保资金安全，收银备用金的管理要求详见《收银备用金管理规定》;
3、对于各店面使用的费用备用金，根据公司审批的额度，门店履行完备用金借款手续后，将备用金转入指定的专用银行卡上，(以店长名义开卡，店长对银行卡上的备用金负责)，各店每周到财务进行一次费用核报，核报后的款项也转入专用的银行卡上，不以现金形式支付给报销人。
㈢其他
店面需要开具增值税专用发票时，需提前三天告知地区财务，经核查符合开具增值税发票条件的'，三天后到地区财务拿取税票;
不得私自销毁已开具的收据，各 门店店长为第一责任人。各门店如发现已开具的收据遗失，应立即向区域计划财务分部汇报，若有隐瞒事实，一经发现将追究相关责任人。
营运处有关部门责任人共同完成，对于供应商退货必需经财务进行审核，均通过融通系统进行审核确认，不再进行手工签字审核;
4、各店财务人员需调入总部财务或区域财务工作的将所需要使用的办公用品及办公设备设施统一搬至新的办公地点，同时与店面做好办公设备的交接手续。
5、票据的传递，由各门店固定一名人员与每周四下午将各门店和财务部门有关的票据进行传递交接，并做好登记手续。(根据各店的具体情况确定如何交接问题)
㈣、各门店工作交接：
监交工作由门店店长及门店财务负责人共同负责，由移交人本人填制工作移交单，监交双方签字确认之后方可运行。
〘十四〙出纳的工作内容
岗位职责：
1、管理公司各银行帐户，负责开户登记、销户注销以及银行证卡的管理。负责与银行的一般业务接洽。
2、负责银行结算业务，按时准确核对各类银行帐务，及时清算未达帐项。
3、按规定购买、保管和存放支票、现金、票据，及时盘点登记，保证帐实、帐证相符。
4、及时掌握公司资金状况，确保资金收付的准确性及安全性。
5、负责各项按相关规定审核批准的现金费用报销。要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。
6、负责发放职工的工资、奖金以及各项补贴等工作。
7、及时核对现金及银行日记帐，确保帐实相符。
8、控制库存现金限额，做好库存现金及各种有价票券、有关印章、发票收据的管理工作。
9、每月按时填报统计报表及领导交办的其他事宜。
任职要求：
1、会计、审计等相关专业大专以上学历；
2、具备1年以上相关工作经验，具备会计从业资格证书；
3、具备财务的专业知识，包括国家相关财务法律法规、税法，熟悉结算报销等程序；
4、能熟练使用专业的财务软件，包括会计电算化和其他财务软件（例如用友软件）；
5、工作认真、负责、要求岗位稳定。
6、具备良好的职业道德水平。
〘十五〙出纳的工作内容
酒店出纳的工作内容
每日保证双人(协同日审)同时清点解缴营业款：
(1)开启保险箱，取出各点收银员现金缴款袋。
(清点、对照现金收入日报表，核对现金、手工信用卡单据、支票数额，发现不符，及时与收银领班、日审核实。
(3)核对审计组报送的营业收入日报表，核对营业额总数与款项是否相符。
(4)填写缴款单，送存开户行，将交款单回单联及信用卡等编制凭证记账。
l办理各类付款业务：
(支票或网上银行汇款的方式付款，并在已付款的单据上加盖“付讫”章。
(用途及使用金额;填写错误的支票必须加盖“作废”戳记与存根联一并保存;支票遗失时，需及时向领导汇报，并立即到银行办理挂失手续。
(3)与各归口核算人员办理付款等单据的签收手续。
(奖金，并填制有关的记帐凭证。
l办理有关收款业务：填写收款凭据、清点现金、填写银行进帐单，清理收到的支票
酒店出纳的工作内容
1。每日保证双人(协同日审)同时清点解缴营业款：
(1) 开启保险箱，取出各点收银员现金缴款袋。
(清点、对照现金收入日报表，核对现金、手工信用卡单据、支票数额，发 现不符，及时与收银领班、日审核实。
(3) 核对审计组报送的营业收入日报表，核对营业额总数与款项是否相符。
(4) 填写缴款单，送存开户行，将交款单回单联及信用卡等编制凭证记账。
2。办理各类付款业务：
(支票或网上银行汇款的方式付款，并在已付款的`单据 上加盖“付讫”章。
( 用途及使用金额;填写错误的支票必须加盖“作废”戳记与存根联一并保存;支票遗 失时，需及时向领导汇报，并立即到银行办理挂失手续。
(3)与各归口核算人员办理付款等单据的签收手续。
(奖金，并填制有关的记帐凭证。
清点现金、填写银行进帐单，清理收到的支票， 及时送交银行进账，同时在收款凭证上加盖“收讫”章。
4。 根据审核无误的收付款凭证，登记日记帐及辅助记录：
(1) 现金日记账所载的内容必须同会计凭证一致，不得随便增减。
(2) 日记账必须连续登记，不得跳行，隔页，不得随便损坏账簿和撕去账页。
文字和数字必须整洁清晰、准确无误，如有改动，必须按会计制度执行。
5。每日清点库存现金，做到帐款相符，确保现金的安全。
总经理。
7。做好月终对帐工作：
(银行存款帐面余额与总帐核对无误后，结转下月。
(2) 每月10号前，核对银行对账单，编制出银行存款余额调节表，查明未达帐原因，催促经办人报帐。
8。积极参加岗位培训，发挥工作主动性与积极性，完成上级交办的其他工作。
(1) 开启保险箱，取出各点收银员现金缴款袋。
(清点、对照现金收入日报表，核对现金、手工信用卡单据、支票 数额，发现不符，及时与收银领班、日审核实。
(3) 核对审计组报送的营业收入日报表，核对营业额总数与款项是否相符。
(4) 填写缴款单，送存开户行，将交款单回单联及信用卡等编制凭证记账。
9. 办理各类付款业务：
(支票或网上银行汇款的方式付款，并在已付 款的单据上加盖“付讫”章。
(用途及使用金额;填写错误的支票必须加盖“作废”戳记与存根联一并保存;支票遗失时，需及时向领导汇报，并立即到银行办理挂失手续。
(3) 与各归口核算人员办理付款等单据的签收手续。
(奖金，并填制有关的记帐凭证。
l清点现金、填写银行进帐单，清理收到的支票， 及时送交银行进账，同时在收款凭证上加盖“收讫”章。
l1. 根据审核无误的收付款凭证，登记日记帐及辅助记录：
(1) 现金日记账所载的内容必须同会计凭证一致，不得随便增减。
(2) 日记账必须连续登记，不得跳行，隔页，不得随便损坏账簿和撕去账页。
文字和数字必须整洁清晰、准确无误，如有改动，必须按会计制度执行。
l2. 每日清点库存现金，做到帐款相符，确保现金的安全。
l总经理。
l4.做好月终对帐工作：
(银行存款帐面余额与总帐核对无误后，结转下月。
(2) 每月10号前，核对银行对账单，编制出银行存款余额调节表，查明未达帐原因，催促经办人报帐。
l5. 积极参加岗位培训，发挥工作主动性与积极性，完成上级交办的其他工作。
〘十六〙出纳的工作内容
一、货币资金核算
①办理现金收付，审核审批有据。
严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
②办理银行结算，规范使用支票。
严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
③认真登日记账，保证日清月结。
根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对于末达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
④保管库存现金，保管有价证券。
对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守
保险
柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
⑤保管有关印章，登记注销支票。
出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。
⑥复核收入凭证，办理销售结算。
认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知有关部门及时处理。
二、往来结算
①办理往来结算，建立清算制度。
办理其他往来款项的结算业务。现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算;企业与外部单位不能办理转账手续和个人之间的款项结算;低于结算起点的小额款项结算;根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算;应付，暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理，及时清算。
②核算其他往来款项，防止坏账损失。
对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。
三、工资结算
①执行工资计划，监督工资使用。
②审核工资单据，发放工资奖金
③负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明 细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。
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